根据县委统一部署，2024年9月18日至11月28日，县委第五巡察组对县审计局党组进行了巡察。2025年1月6日，巡察组向县审计局党组反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》《中国共产党党内监督条例》等有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、组织整改落实情况

县审计局党组把巡察整改工作当作一项重大政治任务，作为进一步加强机关党建，提高审计监督实效、强化队伍建设的重要抓手，全面履行巡察整改主体责任，统一思想、细化措施、对标对表、强化督导，抓好整改落实。

（一）行动迅速，贯彻积极。县委第五巡察组反馈巡察意见后，局党组迅速组织召开党组巡察整改专题会议，传达贯彻巡察反馈意见，专题研究部署巡察整改工作。班子成员一致认为巡察反馈意见准确，及时到位，对反馈的问题完全赞同，照单全收。及时研究成立了整改工作领导小组和工作专班，并要求党组成员对照反馈意见，结合分管股室工作，排查认领自身和分管股室存在问题，认真剖析问题根源，制定具体的整改措施，为全面有效整改打下了坚实基础。

（二）落实责任，细化措施。针对巡察反馈我局党组的29个具体问题，我局于1月13日制定下发了整改方案，逐一落实责任领导、分管领导、责任股室、整改措施和整改时限，建立了整改台账，实施销号落实制度，确保整有目标、改有抓手，不走过场。

（三）强化督导，务求实效。局党组高度关注巡察整改工作进度，研究解决巡察整改存在问题，不折不扣把整改方案落到实处。先后召开督办会议3次，对整改工作及时进行督办落实，确保了巡察整改工作任务圆满完成。

（四）举一反三，建章立制。按照整改工作方案要求，局党组在抓好问题整改的同时，坚持举一反三，做到整改一个问题，堵塞一批漏洞，建立一套制度，先后修订完善了《淅川县审计局党组集体领导制度》《淅川县审计局财务管理制度》《淅川县审计局审计项目质量考核评比办法》等文件，在审计机关形成了用制度管人、靠制度办事的工作机制。

截至6月6日，巡察反馈的29个问题，已完成整改28个，未完成整改1个，需长期整改1个。巡察移交被巡察党组织0件信访案件，已办结0件，正在办理0件。移交被巡察党组织0件线索，已办结0件，正在办理0件。

二、整改进展情况

（一）落实巡察整改不彻底。2020年11月，县委第六巡察组向审计局党组反馈问题，审计局党组落实巡察整改不彻底，存在3个问题：审计信息化建设推动较慢、统筹安排审计项目不科学、党建和审计业务融合不够。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是严格落实党组巡察整改主体责任。成立了局巡察整改工作领导小组，牵头抓好整改日常事务工作。研究制定巡察整改方案，建立整改问题清单、整改任务清单、整改责任清单，明确责任部门、责任人、整改措施和时限。召开了巡察整改民主生活会，领导班子成员围绕巡察反馈问题和整改工作自查剖析，开展批评和自我批评，切实解决实际问题。二是强化信息化建设。出台了《意见》，激励审计人员通过学习进修取得计算机、大数据方面的学历和职称。全局选派年轻同志，到市局进行计算机、大数据审计运用技术专项学习。在审计业务质量考核中加大计算机、大数据等现代信息技术手段运用的比重。在全市组织对洛阳市栾川县开展“三保”和政府债务审计中，通过现代化信息手段，查挖出一大批违规违纪问题。三是强化党建引领，促进审计工作开展。“公信审计”党建品牌在2025年全市审计工作会议上得到推介。外出审计“临时党支部”持续建强。协调召开县委审计委员会第六次会议，合理安排审计项目，对财政“同级审”等惯例项目，提前启动。采取合署办公形式，提升审计效能。

（二）执行党中央和上级决策部署不够坚决，推动审计工作高质量发展乏力

1.贯彻落实上级决策部署不到位。主要表现：一是理论学习不深不实。二是学习贯彻中央审计委员会会议精神不够到位。三是落实习近平总书记视察南阳淅川重要讲话精神不扎实。

（1）理论学习不深不实。

整改情况：已整改，并做好长期坚持。一是在健全完善机制体制和制度上下功夫。修订完善了《党组会议制度》《“第一议题”制度》《“三会一课”制度》等规章制度，为强化政治理论学习提供了坚强的制度支撑。二是做实理论学习教育。深入开展对习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大、二十届三中全会、党的先进理论和中央关于管党治党决策部署的学习教育。通过“第一议题”和“三会一课”、集中培训和现场教育、线上学习和线下教育、检查学习笔记心得和开展学习研讨、理论学习和实践运用等形式，提高了学习实效。

（2）学习贯彻中央审计委员会会议精神不到位。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是通过召开党组、班子扩大会、全员专题会议等形式，深入学习贯彻习近平总书记在历次中央审计委员会会议上的重要讲话精神。二是召开了县委审计委员会第六次会议，学习贯彻中央审计委员会会议精神，审议通过了《2024年淅川县审计工作情况报告》《2025年淅川县审计项目计划》。三是用好县委审计委员会及其办公室这个平台，在审计实践中，认真贯彻落实中央审计委员会会议精神。

（3）落实习近平总书记视察南阳淅川重要讲话精神不扎实。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是学习贯彻重要讲话精神，深刻领悟“江山论”的内涵和实质，提升审计人员厚植“为民情怀”和护水保水的思想认同和行动自觉。二是谋划审计项目贯彻重要讲话精神。《2025年度淅川县审计项目计划》，加大了“水质保护、移民后续发展”的比重，把县自然资源局（包含规划中心、金地公司）、县湿地保护处等职能部门和九重镇邹庄村10KV高低压配电及弱电通讯改造竣工项目、县X008公路改建项目等“保水质、护运行”重点单位、重点乡镇和重点项目列入审计监督范围。三是扎实开展审计监督。截至6月份，全局已组成7个审计组，参加审计人员32人，启动了财政预算执行、民生及“保水质、护运行”重点建设项目、领导干部任中及离任经济责任审计项目13个。其中，县财政“同级审”现场审计已经结束。经责审计动态做法在全市审计系统得以推介，把重要讲话精神落到实处。

2.推动审计工作提质增效不显著。主要表现：一是落实审计全覆盖任务有差距。二是审计发现问题质量不高。三是审计整改下半篇文章落得不实。

（1）落实审计全覆盖任务有差距。

整改情况：已整改，需长期坚持。制定出县一级预算单位和经济责任审计5年规划，加大了2025年度内县一级预算单位审计比例，加大了领导干部经济责任任中审计力度，2025年度计划确定对15名领导干部开展经济责任审计。合理安排乡镇财政决算审计项目和国有企业资产负债损益审计项目，不断扩大审计监督覆盖面。

（2）审计发现问题质量不高。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是制定《淅川县审计局审计质量提升三年行动方案》《审计项目质量考核评比办法》（试行）和《审计报告质量控制办法》，并抓好落实。二是督促审计干部锻造职业精神，敢于“查真相、说真话、报实情”。三是运用现代信息手段揭示出重大生态损毁、重大违规违纪、重大财务造假等典型性问题。四是进一步规范审计流程，落实“三级复核审理、两会审议审定”质量把控制度，在审前调查、方案制定、审计查证、问题定性和报告生成等方面下足功夫，切实整改审计质量不高的问题。

（3）审计整改下半篇文章落得不实。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是审计整改率同比得到极大提升。于4月28日召开县政府常务会议，研究审计监督及整改落实等工作，其动态做法在全市审计系统推介。二是做实审计整改日常工作。厘清审计整改问题单位的主体责任、主管部门的领导责任、审计机关的监督责任，建立贯通联动机制，构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作格局。三是审计整改取得实效。截至6月上旬，以往年度审计查出问题整改率达95%以上。2025年年度内审计查出问题的整改，坚持立行立改，限期整改。

3.围绕中心、服务大局不够有力。主要表现：一是落实县审委会部署有差距。二是参谋助手作用发挥不充分。三是大监督格局处于起步阶段。

（1）落实县审委会部署有差距。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是审计工作能自觉融入全县发展大局。召开了县委审计委员会第六次会议，审议通过我县2024年度审计工作开展情况、我县2025年审计项目计划，研究审计工作具体事宜。二是开展审计工作，全面落实县委审委会安排要求，坚持重大事项请示报告制度，落实“县委重点工作是什么，审计就审什么”，坚定审计的政治方向。

（2）参谋助手作用发挥不充分。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是局党组修订完善了《信息工作意见》，对递交审计要情、审计专报和综合审计报告等工作进行目标管理、过程管理和效果管理。二是通过学习教育，队伍审计干部“能查、能说、能写”本领得到提升。三是请示报告更加主动，审计要情、报告质量得到提升，参谋助手作用得到了较好发挥。如在赴栾川县开展“三保”及政府债务审计中，局党组提交了《老君山股权变更对我县旅游业发展的启示》审计要情，较好地服务了县领导的宏观决策。

（3）大监督格局处于起步阶段。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是审计与其他监督机构的部门联动力度得到了加强。特别是在谋划审计项目、督促落实审计整改上，加强了审计与纪检监察、巡视巡察、人大、组织、司法和效能中心等各类监督的贯通联动。二是局党组多次派出业务骨干，参加了市县纪委办案、市委县委巡察。三是局党组把移送经济案件线索的数量和质量作为衡量审计质效的重要标准，加大移送力度，提高移送质量，助力反腐倡廉。

（三）全面从严治党主体责任扛得不实，违规问题仍有发生

1.履行全面从严治党主体责任不到位。主要表现：一是履行主体责任有差距。二是廉政风险防控存在不足。三是以案促改工作没有做严做实。

（1）履行主体责任有差距。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是开展学习教育，明责强责立规矩。严格履行局党组党风廉政建设主体责任、党组书记第一责任人责任和班子成员“一岗双责”，定期召开党组会议、全局会议专题研究安排党风廉政建设工作。二是党组书记和分管领导、分管领导和股室负责人层层签订了党风廉政建设目标责任书，并抓好落实。三是坚持执纪问责“四种形态”，充分发挥局机关“警示教育室”功能，用好执纪问责“第一种形态”，把风险隐患消灭在萌芽状态。

（2）廉政风险防控存在不足。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是排查出局党组班子和局重点岗位廉政风险点，制定台账，做好风险的化解。二是建强赴洛阳栾川县等外出审计临时党支部，设立廉政监督员，加强对审计现场的廉政监督，促进了专项审计任务的圆满完成。三是做实审计回访，开展落实中央八项规定精神及改进审计作风专项治理，有力规范了审计行为。

（3）以案促改工作没有做严做实。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是通过观看警示教育视频、座谈讨论、撰写心得体会等形式，开展以案促改警示教育工作，深刻领悟“手莫伸、伸手必被捉”的道理。二是搜集审计系统典型案例，开展以案促改警示教育，用身边事，教育身边人，收到了较好效果。三是审计机关党员干部，能够做到知敬畏、存戒惧、守底线。

2.管理县审计咨询中心不当。主要表现：一是存在政企不分问题。二是业务提成缺少监管。三是列支业务招待费。四是与审计局存在业务往来。

（1）存在政企不分问题。

整改情况：已落实整改。一是县审计局组织专门力量，查清了该中心成立、运营的历史渊源、运行情况。二是向县政府作出说明，提出“股权改制”请示，县政府主要领导做出“请财政局负责，审计局、市场监督局配合，拿出落实意见”的批示。三是目前该中心已变更为国有独资企业，纳入财政局国有资产管理。

（2）业务提成缺少监管。

整改情况：已落实整改。一是目前该企业转为国有独资企业。二是该企业在编人员薪酬管理得到加强，该企业在县人社局企业薪酬调查实施工作领导小组办公室的指导下，已制定公司薪酬管理办法，由县财政局监督管理，按淅川县国有企业绩效工资制落实职工工资。

（3）列支业务招待费。

整改情况：已落实整改。一是对以往年度业务招待支出，进行了核实，查明了事由，补充了明细或做出说明。二是健全完善了企业内部管理制度，严格落实国家相关法律法规精神，规范了企业财务管理行为。

（4）与审计局存在业务往来。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是支付均衡教育建设项目审计费用，已移交县纪委案件三室调查处理。二是严格落实“政企分开”相关规定，该企业按照相关法律法规，独立运行。三是局机关计划审计项目，严格落实计划管理制度，杜绝业务往来现象。

3.执行财经纪律不严格。主要表现：一是审核把关不严。二是资产管理不规范。

（1）审核把关不严。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是健全完善财务管理制度，并抓好落实。二是做到了大额支出有事由、有明细。已经对以往年度发生的大额支出，进行核实，查明了事由，补充了明细或作出了说明。三是对相关人员常态化加强廉洁自律教育，严格落实财务管理制度，防范化解风险隐患。

（2）资产管理不规范。

整改情况：已落实整改，长期坚持。一是修订完善财务管理制度，规范资产管理行为。二是于2025年2月25日，已经把2022年采购的物品计入固定资产账簿。三是对相关人员常态化加强廉洁自律教育，严格落实制度，防范化解风险。

（四）贯彻新时代党的组织路线不扎实，党建存在薄弱环节

1.党组班子作用发挥不充分。主要表现：一是班子不健全。二是班子凝聚力不强。三是民主议事决策制度执行不严格。

（1）班子不健全。

整改情况：正在落实整改，持续推进落实整改。一是局党组积极汇报，多方努力争取早日配齐班子成员。二是已经通过县委审计委员会会议、县政府常务会等形式向领导部门做了汇报、报告，争取领导支持，尽快配齐党组班子成员。三是局党组通过开展“审计质量提升三年行动”，强化审计队伍建设、审计业务建设，展示审计作为，放大审计效应，引起县委领导的重视，取得支持，争取在较短时间内，配齐班子成员。

（2）班子凝聚力不强。

整改情况：已落实整改，需长期坚持。一是班子凝聚力战斗力得到了提升。通过参加县委党校、上级审计机关和其他形式的学习教育，提升了班子成员的政治能力。二是深入审计一线，团结联系群众，充分发挥以上率下，示范引领作用。三是班子成员开展谈心谈话，及时有效做好沟通联动，领导班子的凝聚力和战斗力得到了提升。

（3）民主议事决策制度执行不严格。

整改情况：已落实整改，并长期坚持。一是修订完善了《党组集体领导制度》《党组会议规则》，能坚持民主议事决策制度。二是在干部人事调整、大额费用支出等“三重一大”事项处理上，严格程序，做好沟通，坚持末位发言制度。三是于2025年6月份，局党组对应该进行轮岗的4位同志的岗位进行了调整。

2.队伍建设不规范。主要表现：一是未按“三定”方案设置股室。二是人员结构出现断档。三是人员少、人才缺问题突出。四是长期使用临时人员。

（1）未按“三定方案”设置股室。

整改情况：已落实整改。严格落实“三定方案”要求。设置了局机关经济责任审计股并配备股长和业务人员，设置了经济责任审计服务中心6个内设股室，分别是：经济责任审计一股，经济责任审计二股，经济责任审计三股，经济责任审计四股，经济责任综合服务股和信息服务股，并配备了股长和业务人员。

（2）人员结构出现断档。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是通过开展财政预算执行、学生营养餐改善、医保和“三医联动”、灾后重建等审计监督，递交审计要情报告，较好服务领导决策。二是递交关于增加人员编制的申请，取得县领导的支持。三是通过公开招聘补充人员编制。2024年以来，县审计局新入职人员7人。其中：2024年招聘3人，公务员身份2人，事业编制1人。2025年招聘公务员身份4人，已入职2人，一人属应届毕业生，一人属孕期，暂时未入职。

（3）人员少、人才缺问题突出。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是局机关加强内部教育培训，落实教育培训计划，鼓励审计人员通过学习取得高一级学历，获得高一级职称。二是把新招聘人员派往审计一线，加强实践锻炼，培养“能查、能说、能写”能力。三是强化职业精神锻造，促进审计人员敢于查真相、说真话、报实情。四是加强审计作风建设，帮助年轻审计人员绷紧作风之弦，扣好“廉洁审计第一粒扣子”，用严实作风解决审计业务“人少事多”的矛盾。审计人员撰写《做实人才兴审 提升审计效能》工作动态，在全市审计系统得到推介。

（4）长期使用临时人员。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是自2025年1月6日以来，局机关无存在新进临时人员现象。二是对原有临时人员，落实临时用工相关规定，规范对其管理使用。

3.基层党组织建设薄弱。主要表现：一是党组主责意识不强。二是党建制度落实不到位。三是党员日常管理不严格。

（1）党组主责意识不强。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是局党组牢固树立“抓好党建是本职，抓不好党建是失职”意识，把机关党建作为重要政治任务。二是修订完善机关党建规章制度，坚持“第一议题”“三会一课”制度。三是加强对机关党组织的政治、思想、组织、作风、纪律、制度建设。四是“公信审计”党建品牌创建成果，在全市审计工作会议上得到推介。机关党建“六抓六强化”经验做法在省市媒体得以推介，也促进审计业务工作得以顺利开展。

（2）党建制度落实不到位。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是开展学习教育，对标检视了自身存在的问题。二是组织召开了巡察整改民主生活会，开展了批评和自我批评，达到了“团结—批评—团结”的目的。三是组织开展了系列党日活动，党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用得到了充分发挥。四是党建促业务做法在省委《党的生活》等媒体刊发，扩大了审计机关党建的影响力和辐射力。

（3）党员日常管理不严格。

整改情况：已整改，需长期坚持。一是常态化开展“党员主题活动日活动”“三会一课”党员的宗旨意识和服务意识得到提升。二是建强外出审计临时党支部，从严管理党员干部，促进完成了栾川政府债务等多个异地交叉审计项目。三是1名离职党员组织关系也于2024年11月底被转出。四是把2名临时工党员编入支部，加强了对其的教育、管理和监督。

三、下一步打算

下一步，局党组将牢固树立党风廉政建设永远在路上的理念，进一步增强忧患意识，坚定必胜信心，持续做好巡察反馈意见的整改提升工作，切实把巡察成果转化为提高审计监督服务质效的强大动力。

（一）力度不减，巩固扩大整改成果。局党组坚持标准不降、力度不减、措施不松，抓好整改。对已经完成的整改事项，适时开展“回头看”，防止反弹。对正在推进的问题，紧抓不放，持续用力，彻底落实整改。对需要长期整改的党风廉政建设、审计全覆盖和审计质量效率等问题，要锲而不舍加强跟踪问效，确保整改工作全面、深入、彻底。

（二）举一反三，建立健全长效机制。以问题为导向，存在制度漏洞的，加强建章立制。已经建立制度的，抓好执行落实。对党风廉政建设、落实中央“八项规定”及实施细则精神、审计业务建设等重点领域、重要环节，要加大制度建设力度，完善制度体系，形成用制度管权管事管人的长效机制。

（三）强化担当，压紧压实主体责任。结合“党纪学习教育”常态化制度化，进一步贯彻落实《中国共产党章程》《准则》《条例》中央八项规定精神和审计“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律，不折不扣落实好中央和各级关于审计工作的决策部署。严格落实党组主体责任，切实履行党组书记第一责任人责任、分管领导“一岗双责”，强化责任担当，层层传导压力，形成齐抓共管的工作格局，努力打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的专业化审计干部队伍，通过履行审计监督服务职责，为建设水清民富县强新淅川作出新的更大的审计贡献。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时反映。

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   中共淅川县审计局党组

                           2025年7月3日