根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《淅川县2021年度审计项目计划》（淅审委发〔2021〕1号）安排，淅川县审计局派出审计组，自2021年5月31日至2021年7月20日对淅川县司法局2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下。

一、基本情况

淅川县司法局属于县政府组成部门，为正科级，主要工作职责是负责全县法治宣传和依法治县工作；负责社区矫正工作，指导基层司法所工作，参与社会治安综合治理工作；负责指导全县律师工作，监督管理社会法律服务机构指导；管理全县法律援助工作；指导、管理全县基层人民调解和基层法律服务工作；负责全县依法行政工作。内设办公室、依法治县办秘书股、普法与依法治理股、依法行政指导监督股等11个科室。机关行政编制21名，设局长1名，副局长3名，政治部主任1名，股级领导职数11名（含政治部副主任1名）。全县共设17个乡镇（街道）司法所，为司法局派出机构，负责指导管理和组织实施行政区域内司法行政各项业务工作，实行县司法局和乡镇人民政府（街道办事处）双重管理、以县司法局为主的管理体制，共核定行政编制19名，机构规格均为股级，各设所长1名。

截至2020年12月31日淅川县司法局总资产8134777.48元，总负债24574.5元，净资产8110202.98元。其中财政应返还额度797443.99元，固定资产7179935.73元。

2020年财政拨入9480000元，其中转移支付资金3390000元（中央资金1190000元，地方资金中，省级资金510000元，市县资金1690000元，），实际支出10336256.96元（人员经费5768000元、公用经费4568256.96元），2020年收支结余-856256.96元。

二、审计发现的主要问题

1.财政财务收支方面存在会计手续不完善列支6954元的问题。

2.财务管理方面存在会计基础工作不规范，往来账款长期挂账、缺少记账凭证等现象。

三、审计整改情况

淅川县司法局针对审计指出的问题认真进行了核实，针对审计中发现的问题，责成分管财务工作的副职带领计财装备股全体人员认真梳理问题出现的根源，并对存在的问题制定措施，对往来账项进行调账清理，完善相关会计手续和记账凭证，积极组织整改。