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淅川县交通运输局2020年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告
发布时间: 2021-12-30来源: 县审计局 【关闭】 【打印】

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,淅川县审计局成立审计组,于2020年4月6日起,对淅川县交通运输局2020年度财政财务收支情况进行了报送审计现将审计结果公告如下。

一、基本情况

(一)淅川县交通运输局基本情况

1、主要职责

主要职责包括贯彻执行国家、省、市有关交通运输工作的法律、法规和方针、政策。承担涉及全县综合交通运输体系的规划协调工作,会同有关部门组织编制全县综合交通运输体系规划,统筹衔接平衡公路、水路等规划;指导全县交通运输枢纽规划和管理。组织拟定会县公路、水路等行业发展规划并监督实施。承担全县道路、水路运输市场监管责任。承担全县水上交通安全监管责任。负责提出全县公路、水路固定资产投资规模和方向以及国家、省、市、县财政性资金安排意见,按县政府规定权限审批、核准国家、省、市、县规划内及年度计划规模内固定资产投资项目;会同有关部门贯彻落实收费公路有关政策措施。承担全县公路、水路建设市场监管责任。指导全县公路、水路行业安全生产和应急管理工作。指导全县交通运输信息化建设,贯彻落实交通运输行业科技政策,组织重大科技研发,推动行业技术进步。承办县政府交办的其他事项。

2、内设机构和下设机构

根据《淅川县委办公室淅川县人民政府办公室关于印发〈淅川县交通运输局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》的规定,淅川县交通运输局设5个科室,包括:办公室、综合规划股、财务审计股、建设管理股、行政审批服务股(安全监督股)。下设淅川县道路运输管局、淅川交通运输执法局、淅川县地方海事局等二级单位。

(二)资产负债及财政财务收支情况

1、资产负债情况

2020年12月31日,淅川县交通运输局资产总额125391.78万元(货币资金0.01万元,财政应返还额度22579.5,其他应收款57.77万元,固定资产91.08万元,在建工程64934.19万元)。

2020年12月31日,淅川县交通运输局负债和净资产总额125391.78万元(应付账款3357.69万元,其他应付款1245万元,长期应付款2000万元,借入款项725.71万元),累计盈余118063.39万元。

2、收入支出情况

2020年1月-2020年12月,淅川县交通运输局收入共计68464.22万元(财政拨款预算收入67429.59万元,非同级财政拨款预算收入1034.63万元万元);支出共计53889.67万元(基本支出563.67万元,项目支出53326万元)。

二、审计发现的主要问题

1、工程建设项目支出直接计入当期支出,应计未计在建工程、公共基础设施30021.45万元

截至2018年底,淅川县交通运输局“事业支出-基础设施建设”科目累计余额300214558.37元,为累计支付施工企业的工程款,直接计入当期支出,应计未计在建工程、公共基础设施科目。

2、在建工程长期不结转64934.19万元

截至2020年12月31日,淅川县交通运输局在建工程余额为649341882.43元,其中大部分为已建成在用公路,长期挂在建工程科目不结转。

3、往来款长期挂账5947.87万元

1)截至2020年12月31日,淅川县交通运输局“预付款-基建项目”科目长期挂账4782.6万元。

2)截至2020年12月31日,淅川县交通运输局“其他预付款”科目长期挂账200万元。

3)截至2020年12月31日,淅川县交通运输局“预付款-非基建项目”科目长期挂账29.47万元。

4)截至2020年12月31日,淅川县交通运输局“其他应收款-垫付款项”科目长期挂账56.61万元未收回。

5)截至2020年12月31日,淅川县交通运输局“应付账款”科目长期挂账406.23万元。

6)截至2020年12月31日,淅川县交通运输局“其他应付款”科目长期挂账473.96万元。

4、挤占挪用统筹整合项目保证金725.71万元

截至2020年12月31日,从统筹整合项目中收取的保证金支出借入款项725.71万元

5、会计手续不完善列支189.15万元

1)2020年1月12#,列支三年行动计划商混款(淅川县淅水混凝土有限公司)1771093元,仅以发票列支。缺少施工队使用手续和结算依据。

2)2020年1月26#,列支楚都饭店会议费120425元。仅有会议通知。

6、招标后项目长期未实施,存在违约风险,涉及1个项目,涉及金额16788.56万元

淅川县驻马山大桥(楚都路灌河大桥)建设工程项目施工项目于2017年9月7日公示评标结果,第一中标候选人为中国水利水电第十一工程局有限公司,投标总报价16788.5558万元。但截至目前,双方未签订合同,该项目也没有开工。

7、预算未执行,存量资金清理不到位22579.5万元

截至2020年12月31日,淅川县交通运输局财政应返还额度余额22579.5元,未及时返还县财政部门。

8、会计核算不准确,漏记公共基础设施、在建工程4292.51万元,多计在建工程、少记预付账款3300万元,错记会计科目1000万元,存在未入账的交易或事项401.72万元

9、合同管理内部控制制度不完善,未实行合同归口管理,未建立财务部门与合同归口管理部门的协调机制

10、预算编制不准确,预算收支和实际收支相差巨大

根据淅川县交通运输局编制年度预算,2020年财政拨款收入39467.5万元;2020年基本支出1748万元,项目支出37719.5万元,合计39467.5万元。

11、未按时批复二级单位预算

淅川县交通运输局2020年度未按规定及时批复二级单位预算。

、审计整改情况

淅川县交通运输局针对审计指出的问题认真进行了核实,并对存在的问题制定措施,积极组织整改

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